中航西安飞机工业集团股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的

(相关资料图)

                        专项说明

                   大华核字[2023]000506 号

大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

        中航西安飞机工业集团股份有限公司

     控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

            （截止 2022 年 12 月 31 日）

              目      录              页       次

一、   控股股东及其他关联方资金占用情况的专项            1-2

     说明

二、   中航西安飞机工业集团股份有限公司 2022 年            1

     度非经营性资金占用及其他关联资金往来情

     况汇总表

                                       大华会计师事务所（特殊普通合伙）

                         北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]

                          电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006

                                                   www.dahua-cpa.com

        控 股 股 东 及 其 他 关 联 方

       资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明

                                          大华核字[2023]000506 号

中航西安飞机工业集团股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了中航西

安飞机工业集团股份有限公司（以下简称中航西飞）2022 年度财务报

表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度

的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股

东权益变动表以及财务报表附注，并于 2023 年 4 月 14 日签发了大华

审字[2023]000094 号无保留意见的审计报告。

  根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上

市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26 号)和深

圳证券交易所《上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》(深证上

[2023]134 号)的规定，就中航西飞编制的《2022 年度非经营性资金占

用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称《汇总表》）出具专

项说明。

  如实编制和对外披露该《汇总表》，并确保其真实性、合法性及

完整性是中航西飞管理层的责任。我们对《汇总表》所载资料与我们

审计中航西飞 2022 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财

               大华核字[2023]000506 号关联方资金占用情况的专项说明

务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了

对中航西飞实施 2022 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有

关的审计程序外，我们未对《汇总表》所载资料执行额外的审计程序。

为了更好地理解中航西飞 2022 年度控股股东及其他关联方资金占用

的情况，后附的《汇总表》应当与已审财务报表一并阅读。

  本专项说明是我们根据中国证券监督管理委员会及其派出机构

和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当

所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

  附件：中航西安飞机工业集团股份有限公司《2022 年度非经营性

资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》

大华会计师事务所(特殊普通合伙)      中国注册会计师：

                                         张玲

      中国·北京           中国注册会计师：

                                        白莹莹

                        二〇二三年四月十四日

                            中航西安飞机工业集团股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：中航西安飞机工业集团股份有限公司                                                                                                                单位：万元

   非经营性                             占用方与上市公司    上市公司核算    2022年期初占                   2022年度偿还 2022年期末占

                   资金占用方名称                                         累计发生金额 资金的利息                                            占用形成原因    占用性质

   资金占用                               的关联关系      的会计科目     用资金余额                     累计发生金额 用资金余额

                                                                   （不含利息）     （如有）

控股股东、实际控制人                                                                                                                          非经营性占用

  及其附属企业                                                                                                                            非经营性占用

    小计                —                    —      —                                                                                    —

前控股股东、实际控制                                                                                                                          非经营性占用

 人及其附属企业                                                                                                                            非经营性占用

    小计                —                    —      —                                                                                    —

其他关联方及其附属企                                                                                                                          非经营性占用

     业                                                                                                                              非经营性占用

    小计                —                    —      —

    总计                —                    —      —                                                                                    —

   其他关联                             往来方与上市公司    上市公司核算    2022年期初往                   2022年度偿还 2022年期末往

                   资金往来方名称                                         累计发生金额 资金的利息                                            往来形成原因   性往来、非经营

   资金往来                               的关联关系      的会计科目     来资金余额                     累计发生金额 来资金余额

                                                                   （不含利息）     （如有）                                                    性往来）

             中国航空工业集团有限公司          实际控制人       其他应收款             50.60                         50.60                出国业务结算款          经营性往来

             中国航空工业集团有限公司          实际控制人       应收账款                            0.85                          0.85 提供劳务               经营性往来

             中国航空工业集团有限公司所属单位      同一实际控制人     应收账款          31,351.17    20,524.92        36,480.97    15,395.12 销售商品、提供劳务、租赁       经营性往来

控股股东、实际控制人 中国航空工业集团有限公司所属单位        同一实际控制人     应收票据          34,111.73     9,111.61        34,111.73     9,111.61 销售商品、提供劳务          经营性往来

  及其附属企业   中国航空工业集团有限公司所属单位        同一实际控制人     预付款项          58,208.21    50,567.86        43,273.83    65,502.24 采购商品、接受劳务          经营性往来

             中国航空工业集团有限公司所属单位      同一实际控制人     其他应收款            735.49                         14.93       720.56 接受劳务               经营性往来

             中国航空工业集团有限公司所属单位      同一实际控制人     合同资产           3,761.90                      3,761.90                销售商品、提供劳务        经营性往来

           中国航空工业集团有限公司所属单位        同一实际控制人     其他非流动资产        2,801.34     2,361.28         1,394.65     3,767.98 预付工程款              经营性往来

上市公司的子公司及其

           陕西飞机工业有限责任公司            控股子公司       其他应收款          3,649.44                      3,277.94       371.50 待收付税款             非经营性往来

   附属企业

             中航西飞民用飞机有限责任公司        联营企业        应收账款           4,922.33    17,252.12        10,564.59    11,609.85 销售商品、提供劳务          经营性往来

             西安雅西复合材料有限公司          合营企业        应收账款              22.20       253.07           275.27                销售商品、提供劳务、租赁     经营性往来

             中航西飞汉中航空零组件制造有限公司     联营企业        应收账款              10.27     7,620.95         7,511.18       120.04 销售商品、提供劳务、租赁       经营性往来

             陕西陕飞维科航空装备有限公司        联营企业        应收账款                          388.34           136.45       251.89 销售商品、提供劳务、租赁       经营性往来

             西安赛威短舱有限公司            合营企业        应收账款                           55.38            55.38                提供劳务             经营性往来

其他关联方及其附属企 中航西飞汉中航空零组件制造有限公司       联营企业        应收票据           5,148.52                      5,148.52                销售商品、提供劳务、租赁     经营性往来

     业     西安雅西复合材料有限公司            合营企业        应收票据                           17.18                         17.18 销售商品、提供劳务、租赁       经营性往来

             中航西飞汉中航空零组件制造有限公司     联营企业        预付款项           4,000.00     7,609.77         1,619.21     9,990.56 采购商品、接受劳务          经营性往来

             西安雅西复合材料有限公司          合营企业        预付款项               4.20                          4.20                采购商品、接受劳务        经营性往来

             中航西飞民用飞机有限责任公司        联营企业        预付款项              35.11                         35.11                采购商品、接受劳务        经营性往来

             中国航空工业集团有限公司合(联)营企业   实际控制人合(联)营企业 预付款项                       2,627.52                      2,627.52 采购商品、接受劳务          经营性往来

             中国航空工业集团有限公司合(联)营企业   实际控制人合(联)营企业 其他非流动资产                       10.00                         10.00 预付工程款              经营性往来

    总计                —                    —      —         148,812.50   118,400.83   -   147,716.45   119,496.88                      —

                                                              第 1 页

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