大家好,乐天来为大家解答以下的问题，关于如何冲销已记账凭证，冲销凭证怎么做这个很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧!

1、冲销凭证：为了更正错误凭证所产生的错账而制作的凭证，与错误凭证的借贷科目、余额相同，但余额为负值。

2、冲销凭证步骤：打开“填制凭证”的界面，在下月第一张凭证的界面点击“制单”-“插入凭证”菜单，随便填制一张凭证，后续删除该凭证可以制造断号。

3、2、在新生成的1号凭证界面点击“制单”-“作废”，后点击“制单”-“整理凭证”，不要整理凭证断号。

4、3、依次点击“总账”-“设置”-“选项”菜单，勾选凭证编号方式为“手工编号”。

5、4、打开“填制凭证”的界面，点击“制单”-“冲销凭证”菜单，输入需要冲销的凭证信息，点击确定之后会生成一张冲销凭证，修改凭证号为0001。

6、拓展资料：举例首先,发票未到,但此项业务已在当月发生,根据权责发生制必须在当月反映,所以先对其估价.借:原材料 50000贷:应付账款 50000下月收到发票时,有了正确的价格,应将原先估价用红字冲销,(实际上是用负数登记,抵消掉原来的估价)借:原材料 50000贷:应付账款 50000(数字均用红字登记)这一步骤实际上可用一相反的蓝字分录代替.即:借: 应付账款: 50000贷:原材料: 50000然后根据收到的发票编制分录:借:原材料: 50000应交税金-应交增值税-进项税:8500 (即50000*0.17 )贷:应付账款: 58500冲销百度百科。

本文分享完毕，希望对大家有所帮助。